本报讯（记者王芳）今年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》。据了解，个人养老金作为多层次多支柱养老保险体系的重要组成部分，是实现养老保险制度可持续发展的重大举措，珠海把实施个人养老金工作纳入重点任务全力推动，着力构建多元化养老体系。那么，个人养老金是养老保险吗？有哪些不同的地方？能享受税收优惠政策吗？市人力资源社会保障局为您详解。

　　问：个人养老金与养老保险有哪些不同？

　　答：个人养老金制度和基本养老保险不同，基本养老保险由国家强制实施，个人养老金由个人自愿参加。与企业年金、职业年金由用人单位及其职工建立、共同缴费不同，个人养老金只由个人缴费。总体上看，个人养老金制度属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。

　　个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　问：个人养老金如何享受税收优惠？

　　答：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，可通过当年个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴办理。计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照 3%的税率计算缴纳个人所得税，税款由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴。即在个人养老金缴费和投资环节暂不征税，领取待遇环节再征税，税率为3%。

　　问：如何参加个人养老金制度？

　　答：个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道 ，在信息平台开立个人养老金账户 。之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。

　　特别提醒：参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，缴费完全由参加人个人承担。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。领取方式由自己决定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。个人养老金资金账户封闭运行，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。